Jaarrekening

Stand 31-12-2020: € 9.118.370

Bestedingsfunctie en bufferfunctie

De reserve dient als buffer om nadelige exploitatiesaldi in
enig jaar te dekken.

Voor- en nadelige exploitatiesaldi van enig jaar worden met deze reserve verrekend. Onttrekkingen vinden incidenteel plaats t.b.v. bestedingen. Bij de vaststelling van de programmabegroting 2020 heeft de Raad besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve van € 1,0 miljoen voor Jeugd/WMO (ten laste van de algemene reserve) voor het opvangen van tekorten op dit beleidsterrein. In 2020 is dit bedrag ingezet.

-

Diverse programma’s

Stand 31-12-2020: € 3.293.210

Bufferfunctie

De reserve is bedoeld om incidentele tegenvallers op te kunnen
vangen die niet door een specifieke voorziening wordt gedekt. Deze reserve is onderdeel van de totale weerstandscapaciteit.

Onttrekkingen aan deze reserve zullen plaatsvinden wanneer risico’s zich voordoen. Conform de besluitvorming over de omgang met deze reserve bij de begroting 2020 wordt deze reserve in combinatie met de algemene reserve beschouwd als weerstandscapaciteit. Hierdoor is vooralsnog geen verschuiving vanuit de algemene reserve nodig.

De omvang van de reserve buffer is afhankelijk van de risico’s die de
gemeente loopt. De minimale omvang is vastgesteld op € 2.500.000.

Diverse programma’s

Stand 31-12-2020: € 200.000

Bestedingsfunctie

Deze reserve is ter dekking voor het opstellen van een warmtetransitievisie, zoals vastgesteld bij de vaststelling van de jaarrekening 2019.

De reserve is  gevoed bij de vaststelling van de jaarrekening 2019

Conform vaststelling bij Jaarrekening 2019

4 Duurzaamheid

Stand 31-12-2020: € 52.000

Bestedingsfunctie

Deze reserve is ter dekking van lasten, zoals vastgesteld bij de
resultaatbestemming van de jaarrekening 2018.

In 2020 zijn er geen mutaties geweest.

Conform vaststelling bij Jaarrekening 2018

1 Economische ontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 55.000

Bestedingsfunctie

Dekking voor de toekomstige kosten van plantoetser c.q. klantregisseur voor doorontwikkeling WABO.

Deze reserve is gevormd uit de voormalige reserve resultaatsbestemming 2013. In 2020 hebben geen stortingen of onttrekkingen plaatsgevonden.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 396.307

Egalisatiefunctie

De reserve moet toereikend zijn om de te verwachten kosten op te vangen van onderhoud en vernieuwing van speelvoorzieningen.

Bij de resultaatsbestemming 2015 is € 324.000 toegevoegd.
In 2020 is er € 19.581 toegevoegd aan de reserve

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 973.373

Egalisatiefunctie

De reserve is in 2020 o.b.v. de onderhoudsbeheerplannen deels omgezet in de voorziening gebouwen.

Er is in 2020 per saldo € 186.694 onttrokken.

-

1 Economische ontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 1.825.922

Egalisatiefunctie

De reserve moet toereikend zijn om de te verwachten kosten op te vangen van het groot onderhoud, de renovatie en de vervanging van de gemeentelijke wegen op basis van een opgesteld SBO wegen.

Er is in 2020 per saldo € 711.561 toegevoegd.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 168.580

Egalisatiefunctie

De reserve moet toereikend zijn om de te verwachten kosten op te vangen van vervanging van de gemeentelijke straatverlichting op basis van een opgesteld SBO openbare verlichting.

Er is in 2020 € 115.237 onttrokken.

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 26.548

Egalisatiefunctie

De reserve dient ter dekking van toekomstige uitgaven voor de uitvoering van het landschapsbeleidsplan.

Er is in 2020 € 116.887 onttrokken.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020:  € 65.825

Bestedingsfunctie

Het opvangen van fluctuaties in de jaarlasten voor het opstellen of actualiseren van bestemmingsplannen.

Eenmalige storting in 2002 VAN € 60.000 en € 415.000 bij resultaat- bestemming 2014. Onttrekkingen vinden plaats door jaarlijkse verrekening binnen de exploitatie. Er is in 2020 per saldo een bedrag van € 79.806 onttrokken.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020:  € 1.358.630

Bestedingsfunctie

Bij de voorjaarsnota 2012 is deze reserve gevormd in verband met het realiseren van een nieuwe overdekte zwemvoorziening. In februari 2016 heeft besluitvorming plaatsgevonden, waarbij een bedrag beschikbaar is gesteld voor incidentele kosten van het project.

In 2020 is het Biljoenbad opgeleverd. In de loop van 2021 wordt de definitieve exploitatiebegroting waarbij deze reserve wordt ingezet ter dekking conform de doelstelling.

-

2 Welzijn

Stand 31-12-2020: € 101.819

Bestedingsfunctie

Conform de bestuursrapportage 2013 is deze reserve gevormd ter egalisatie van de lasten voor onderhoud aan bos- en natuurgebieden.

In 2020 is per saldo € 9.031 onttrokken.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 0

Bestedingsfunctie

Realisatie van het bestemmingsplan Rheden-Oost

De reserve is gevoed met een incidentele storting (2009) vanuit de algemene reserve voor een bedrag van € 175.000. Onttrekking vindt verder plaats op basis van jaarlijkse uitgaven. In 2019 is de reserve geheel aangewend. De mutaties in 2020 zijn per saldo nihil en de reserve wordt hiermee opgeheven.

Bij de vaststelling van het bestemmingsplan is op basis van een exploitatieopzet het noodzakelijke niveau bepaald voor de periode van uitvoering.

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 1.335.589

Bestedingsfunctie

Voor het opvangen van macro-economische ontwikkelingen voor het bestaande beleid, alsmede voor het ontwikkelingen van toekomstige plannen zullen de verwachte winsten of verliezen met ingang van 2010 ten gunste of ten laste komen van de bestemmingsreserve
Risicobuffer Grondexploitaties.

De voeding en onttrekking vindt plaats bij vaststelling van de programmarekening. Een overzicht van de mutaties is opgenomen in de paragraaf grondbeleid.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 1.632.040

Bestedingsfunctie

Deze reserve dient ter opvang van de lasten voor vernieuwing van
woonwijken.

In 2010 heeft een incidentele storting plaatsgevonden van € 2.000.000
ten laste van de algemene reserve. Jaarlijks wordt er prijscompensatie gestort en vindt er een onttrekking plaats voor het financieren van de projectkosten. Er is in 2020 € 0,1,miljoen onttrokken.

Op basis van prijspeil 2020 is de huidige stand voldoende, waarbij tevens is gekeken naar absolute noodzakelijkheid i.r.t. de totale  financiële positie.

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 2.126.405

Bestedingsfunctie

Deze reserve dient ter opvang van de lasten voor diverse verkeersmaatregelen betreffende Dieren Noord en Zuid.

De stortingen zijn ten laste van de algemene reserve gekomen.
Er is in 2020 € 62.210 onttrokken.

In de nota heroverwegingen 2010 is het noodzakelijke niveau vastgesteld op € 9.840.000 (inclusief de bijdrage van de Stadsregio van € 4.5 miljoen).

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 655.843

Egalisatiefunctie

Deze reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten die voortkomen uit het SBO gebouwen.

-

Wordt bepaald aan de hand van de (in 2022) op te stellen Nota herziening reserves & voorzieningen.

Diverse programma’s

Stand 31-12-2020 € 1.838.412

Bestedingsfunctie

Budgetten voor benoemde projecten in enig jaar, waarvan de uitvoering vertraagd is of over de jaargrens doorloopt, beschikbaar te houden voor uitvoering/afronding in het volgende jaar. Zie de specificatie van de afzonderlijke budgetten.

De voeding en onttrekking vindt plaats bij vaststelling van de jaarrekening.

Jaarlijks wordt bij de jaarrekening bepaald welke saldi er vrijvallen en welke nieuwe budgetten er toegevoegd worden aan de reserve.

Diverse programma’s

Stand 31-12-2020: € 168.071

Bestedingsfunctie

Deze reserve is gevormd voor de beperkte risico’s die de gemeente loopt als hypotheeknemer op het vastgoed van Carion.

Bij de resultaatbestemming 2014 is € 209.000 toegevoegd.
Deze dient ter dekking van afschrijvingslasten i.v.m. de uitgaven voor de werkzaamheden aan De Oase. Op basis hiervan heeft in 2020 een onttrekking van € 4.943 plaatsgevonden.

-

2 Welzijn

Stand 31-12-2020: € 10.000

Bestedingsfunctie

Deze reserve is gevormd om de niet bestede middelen in enig jaar beschikbaar te houden voor armoedebeleid.

In 2014 is bij resultaatbestemming 2013 € 43.000 gestort. Daarnaast is op basis van de kadernota Minimabeleid ‘Samen armoede aanpakken’ € 95.000 van de ‘Klijnsmagelden’ voor intensivering van het armoede- beleid toegevoegd aan de reserve voor besteding in 2015.
In 2020 hebben geen mutaties plaatsgevonden

-

2 Welzijn