Jaarrekening

Stand 31-12-2020: € 142.455

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Dekking van incidentele frictiekosten en kosten die voortvloeien uit de beëindiging van de muziekschool.

Voeding is destijds eenmalig geweest. Deze voorziening is nog actueel tot het aangegeven bedrag. Er is in 2020 € 25.577 onttrokken.

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om de toekomstige wachtgelden af te dekken. Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarrekening een berekening gemaakt om het niveau te bepalen.
Eventuele stortingen of vrijval worden verrekend in de exploitatie.

2 Welzijn

Stand 31-12-2020: € 18.000

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Dekking van de wachtgeldverplichtingen die voortkomen uit het vertrek van bestuurders.

Voeding is eenmalig, de kosten daarvan zijn geheel ten laste van 2017 gebracht. In 2020 is € 54.700 onttrokken voor  wachtgeldverplichtingen. Daarnaast bleek € 166.814 niet meer nodig te zijn voor wachtgeldverplichtingen, zoals berekend in 2017. Voor dit bedrag is een nieuwe voorziening gevormd, namelijk de pensioenvoorziening bestuur.  Voor de wachtgeldverplichtingen in 2021 zal nog een bedrag van € 18.000 nodig zijn.

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om de toekomstige wachtgelden af te dekken.

5 Bestuur en Veiligheid

Stand 31-12-2020: € 467.000

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Dekking van pensioenverplichtingen bestuur als gevolg van daling van de rekenrente.

Voeding is eenmalig en komt deels uit de voorziening wachtgeld bestuur (167k) en deels door een extra dotatie uit de exploitatie (300k). Voor de pensioenvoorziening van de bestuurders is een verzekering afgesloten bij Loyalis, waarvoor we jaarlijks een premie betalen. Door de verlaging van de rekenrente is er een hiaat ontstaan tussen het benodigde en beschikbare beleggingstegoed waardoor een extra dotatie van 300k noodzakelijk was.

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om eventuele tussentijdse aanvragen voor pensioen of waardeoverdracht op te vangen.

7 Overhead

Stand 31-12-2020: € 1.620.813

Egalisatiefondsfunctie

Egalisatie van de riooltarieven.

Jaarlijks wordt het resultaat op het product riolering verrekend met de voorziening. Indien de heffing hoger is geweest dan het saldo van de lasten wordt het verschil toegevoegd aan de voorziening. In het omgekeerde geval wordt er onttrokken aan de voorziening.
In 2020 is € 632.014 gestort.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 1.988.354

Middelen van derden

De voorziening dient ter dekking van toekomstige uitgaven t.b.v. onderhoud grafbedekking.

De voorziening wordt gevoed door de jaarlijks ontvangen afkoop- sommen voor onderhoud graven. De jaarlijkse toegevoegde prijs- compensatie wordt ingezet t.b.v. de exploitatie voor het onderhouden van de grafbedekking. In 2020 is per saldo € 248.000 gestort. Tevens  zijn de saldi van voorziening ruimen graven (€ 95.487) en onderhoud grafrechten (€ 95.000) toegevoegd aan deze voorziening.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 0

Onderhoudsvoorziening met egalisatiefunctie

Reservering van ontvangen grafrechten t.b.v. ruimen graven.

Eenmalige dotatie in 2012 VAN € 120.000. Daarna jaarlijkse dotatie van € 20.000. In 2020 is deze voorziening samengevoegd met de voorziening onderhoud graven en is het saldo van € 95.487 overgeboekt.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020: € 0

Onderhoudsvoorziening met egalisatiefunctie

Reservering van ontvangen grafrechten t.b.v. onderhoud graven.

Eenmalige dotatie in 2007 van € 95.000.

In 2020 is deze voorziening samengevoegd met de voorziening onderhoud graven en is het saldo van € 95.000 overgeboekt.

-

3 Gebiedsontwikkeling

Stand 31-12-2020 € 309.594

Voorziening dekking risico’s

Dekking kosten Gebouwen

Bij de vaststelling van Jaarrekening 2019 is besloten het saldo van de bestaande reserves ‘Reserve SBO gem. gebouwen’ en ‘Reserve onderhoud gebouwen’ toe te voegen als startsaldo (€ 1.815.910) aan de Voorziening onderhoud gebouwen. In 2020 is conform het onderhoudsbeheerplan een deel van deze reserves toegevoegd aan deze voorziening. Voedingen en ontrekkingen vinden plaats conform het beheerplan onderhoud gemeentelijke gebouwen.

-

6 Financiën