Home

Jaarrekening

Hieronder is een beschrijving opgenomen van het doel en toekomstig gebruik van de voorzieningen per ultimo 2020

Voorziening frictiekosten en Casco

Stand 31-12-2020: € 142.455

Functie

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Doelstelling

Dekking van incidentele frictiekosten en kosten die voortvloeien uit de beëindiging van de muziekschool.

Voeding en onttrekking

Voeding is destijds eenmalig geweest. Deze voorziening is nog actueel tot het aangegeven bedrag. Er is in 2020 € 25.577 onttrokken.

Noodzakelijk niveau

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om de toekomstige wachtgelden af te dekken. Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarrekening een berekening gemaakt om het niveau te bepalen.
Eventuele stortingen of vrijval worden verrekend in de exploitatie.

Programma

2 Welzijn

Voorziening wachtgeld bestuur

Stand 31-12-2020: € 18.000

Functie

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Doelstelling

Dekking van de wachtgeldverplichtingen die voortkomen uit het vertrek van bestuurders.

Voeding en onttrekking

Voeding is eenmalig, de kosten daarvan zijn geheel ten laste van 2017 gebracht. In 2020 is € 54.700 onttrokken voor  wachtgeldverplichtingen. Daarnaast bleek € 166.814 niet meer nodig te zijn voor wachtgeldverplichtingen, zoals berekend in 2017. Voor dit bedrag is een nieuwe voorziening gevormd, namelijk de pensioenvoorziening bestuur.  Voor de wachtgeldverplichtingen in 2021 zal nog een bedrag van € 18.000 nodig zijn.

Noodzakelijk niveau

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om de toekomstige wachtgelden af te dekken.

Relatie met programma('s)

5 Bestuur en Veiligheid

Pensioenvoorziening bestuur

Stand 31-12-2020: € 467.000

Functie

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Doelstelling

Dekking van pensioenverplichtingen bestuur als gevolg van daling van de rekenrente.

Voeding en onttrekking

Voeding is eenmalig en komt deels uit de voorziening wachtgeld bestuur (167k) en deels door een extra dotatie uit de exploitatie (300k). Voor de pensioenvoorziening van de bestuurders is een verzekering afgesloten bij Loyalis, waarvoor we jaarlijks een premie betalen. Door de verlaging van de rekenrente is er een hiaat ontstaan tussen het benodigde en beschikbare beleggingstegoed waardoor een extra dotatie van 300k noodzakelijk was.

Noodzakelijk niveau

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om eventuele tussentijdse aanvragen voor pensioen of waardeoverdracht op te vangen.

Relatie met programma('s)

7 Overhead

Voorziening onderhoud riolering

Stand 31-12-2020: € 1.620.813

Functie

Egalisatiefondsfunctie

Doelstelling

Egalisatie van de riooltarieven.

Voeding en onttrekking

Jaarlijks wordt het resultaat op het product riolering verrekend met de voorziening. Indien de heffing hoger is geweest dan het saldo van de lasten wordt het verschil toegevoegd aan de voorziening. In het omgekeerde geval wordt er onttrokken aan de voorziening.
In 2020 is € 632.014 gestort.

Noodzakelijk niveau

-

Relatie met programma(‘s)

3 Gebiedsontwikkeling

Voorziening afkoopsom onderhoud graven

Stand 31-12-2020: € 1.988.354

Functie

Middelen van derden

Doelstelling

De voorziening dient ter dekking van toekomstige uitgaven t.b.v. onderhoud grafbedekking.

Voeding en onttrekking

De voorziening wordt gevoed door de jaarlijks ontvangen afkoop- sommen voor onderhoud graven. De jaarlijkse toegevoegde prijs- compensatie wordt ingezet t.b.v. de exploitatie voor het onderhouden van de grafbedekking. In 2020 is per saldo € 248.000 gestort. Tevens  zijn de saldi van voorziening ruimen graven (€ 95.487) en onderhoud grafrechten (€ 95.000) toegevoegd aan deze voorziening.

Noodzakelijk niveau

-

Relatie met programma(‘s)

3 Gebiedsontwikkeling

Voorziening ruimen graven

Stand 31-12-2020: € 0

Functie

Onderhoudsvoorziening met egalisatiefunctie

Doelstelling

Reservering van ontvangen grafrechten t.b.v. ruimen graven.

Voeding en onttrekking

Eenmalige dotatie in 2012 VAN € 120.000. Daarna jaarlijkse dotatie van € 20.000. In 2020 is deze voorziening samengevoegd met de voorziening onderhoud graven en is het saldo van € 95.487 overgeboekt.

Noodzakelijk niveau

-

Relatie met programma(‘s)

3 Gebiedsontwikkeling

Voorziening onderhoud grafrechten

Stand 31-12-2020: € 0

Functie

Onderhoudsvoorziening met egalisatiefunctie

Doelstelling

Reservering van ontvangen grafrechten t.b.v. onderhoud graven.

Voeding en onttrekking

Eenmalige dotatie in 2007 van € 95.000.

In 2020 is deze voorziening samengevoegd met de voorziening onderhoud graven en is het saldo van € 95.000 overgeboekt.

Noodzakelijk niveau

-

Relatie met programma(‘s)

3 Gebiedsontwikkeling

Voorziening SBO Gebouwen

Stand 31-12-2020 € 309.594

Functie

Voorziening dekking risico’s

Doelstelling

Dekking kosten Gebouwen

Voeding en onttrekking

Bij de vaststelling van Jaarrekening 2019 is besloten het saldo van de bestaande reserves ‘Reserve SBO gem. gebouwen’ en ‘Reserve onderhoud gebouwen’ toe te voegen als startsaldo (€ 1.815.910) aan de Voorziening onderhoud gebouwen. In 2020 is conform het onderhoudsbeheerplan een deel van deze reserves toegevoegd aan deze voorziening. Voedingen en ontrekkingen vinden plaats conform het beheerplan onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Noodzakelijk niveau

-

Relatie met programma(‘s)

6 Financiën

Deze pagina is gebouwd op 08/30/2021 12:19:37 met de export van 08/30/2021 12:15:55