In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is voorgeschreven dat het college een toelichting opneemt in de jaarrekening voor de programma’s waar in werkelijkheid een nadelige afwijking ten opzichte van de begroting (inclusief wijzigingen) is ontstaan. Dit voorschrift geldt alleen voor de lasten. Hieronder is deze toelichting voor de betreffende programma’s opgenomen.
Begrotingsrechtmatigheid | |||
Programma | Vastgesteld na wijziging | Werkelijk | Verschil |
|---|---|---|---|
1 Economische Ontwikkeling | 32.826 | 35.814 | -2.988 |
2 Welzijn | 42.484 | 44.271 | -1.787 |
3 Gebiedsontwikkeling | 12.506 | 12.890 | -384 |
4 Duurzaamheid | 9.096 | 9.736 | -640 |
5 Bestuur en Veiligheid | 7.974 | 8.461 | -487 |
6 Financiën | 1.489 | 1.326 | 163 |
7 Overhead | 14.517 | 16.669 | -2.152 |
8 Algemene dekkingsmiddelen | 0 | 0 | 0 |
Bij het programma 6 is er geen sprake van een overschrijding van de lasten van het betreffende programma waarmee deze, in dit kader, als rechtmatig kunnen worden beschouwd in het licht van de begrotingsrechtsmatigheid.
Programma 1 Economische Ontwikkeling
De overschrijding op dit programma van € 3,0 miljoen is met name het gevolg van hogere uitgaven bij het taakveld 6.3 "Inkomensregelingen". Het betreft hier hogere lasten voor bijstand zelfstandigen in het kader van corona. Deze hogere lasten worden volledig gecompenseerd door hogere baten.
Programma 2 Welzijn
Op dit programma is sprake van een overschrijding ad € 1,8 miljoen. Deze overschrijding is vooral het gevolg van hogere lasten bij taakveld 6.6 "Maatwerkvoorzieningen WMO" en hogere lasten bij taakvelden 6.72 "Maatwerkdienstverlening 18-". Het gaat hier om wettelijk verplichte taken met een open einde karakter.
Programma 3 Gebiedsontwikkeling
Er is sprake van een overschrijding op lastenniveau ad € 0,4 miljoen. Deze hogere lasten worden binnen het programma volledig gecompenseerd door hogere baten.
Programma 4 Duurzaamheid
De hogere lasten op dit programma van € 0,64 miljoen zijn het gevolg van hogere uitgaven op de taakvelden 7.3 "Afval" en 7.4 "Milieubeheer". De overschrijding bij milieubeheer wordt gecompenseerd door hogere baten. Door een hoger aanbod van afval zijn de kosten van afvalinzameling toegenomen, een neveneffect van de coronacrisis.
Programma 5 Bestuur en veiligheid
Op lastenniveau is er sprake van een overschrijding van afgerond € 0,49 miljoen.
Het voornaamste verschillen zitten bij de taakvelden 0.1 "Bestuur" en 1.2 "Openbare orde en veiligheid". Bij het onderdeel 0.1 "Bestuur" is de pensioenvoorziening opgehoogd en bij 1.2 "Openbare Orde en Veiligheid" is sprake van een tekort op de salariskosten van € 162K. Hiervan wordt € 50K gedekt uit een bijdrage van de provincie inzake het traject leerlingalert. Het resterende tekort wordt volledig gedekt door de stelpost CAO ontwikkeling binnen programma 6 Financiën.
Programma 7 Overhead
Op dit programma is sprake van een overschrijding van afgerond € 2,2 miljoen op de lasten. Dit komt tot uitdrukking op taakveld 0.4 "Overhead" waar de lasten en baten afgerond € 1,9 miljoen hoger zijn dan geraamd. Dit betreft vooral een nadeel op de salariskosten (€ 571K). Dit wordt (deels) gedekt door budget voor cao-ontwikkelingen bij programma 6 Financiën. En er is sprake van een nadelige afwijking als gevolg van niet gerealiseerde taakstelling personeel (€ 437K). In de paragraaf bedrijfsvoering zijn de salariskosten nader toegelicht. In totaal is er in 2020 sprake van een geringe overschrijding op salariskosten van € 27K (is 0,1% van de totaal geraamde salariskosten).
Conclusie
Het overgrote deel van de overschrijdingen op de lasten wordt veroorzaakt door open-einde-regelingen en tellen om die reden niet mee voor het oordeel ten aanzien de begrotings(on)rechtmatigheid.